本書以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，結(jié)合全面風險管理的發(fā)展和企業(yè)實際需求，全面系統(tǒng)地闡述內(nèi)部控制的概念框架、基本方法、設計思路、設計原則、設計程序等，并從治理層、管理層、業(yè)務層等視角對內(nèi)部控制制度的具體設計內(nèi)容進行闡述。 本書共十章。前三章為內(nèi)部控制理論框架與方法，包括總論、內(nèi)部控制概念框架、內(nèi)部控制方法。后七章為內(nèi)部控制實務設計與應用，包括內(nèi)部控制設計理論、內(nèi)部控制設計程序、治理層面的內(nèi)部控制制度設計、核心業(yè)務流程內(nèi)部控制制度設計、管理支持內(nèi)部控制制度設計、財務會計內(nèi)部控制制度設計、審計監(jiān)察內(nèi)部控制制度設計等。 本書可作為會計、審計，以及其他經(jīng)濟管理類專業(yè)本科生及研究生內(nèi)部控制課程的教材，也可以作為企事業(yè)單位從事內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風險管理的實務工作者提升能力的學習參考書。
內(nèi)容全面，兼具前沿性和實用性。本書系統(tǒng)地介紹了內(nèi)部控制的概念框架、基本方法和設計思路。同時，章后設計了豐富的項目實訓、思考與探索題，理論與實務緊密結(jié)合。
作者多元，寫作視角豐富。本書由會計、審計、風控、合規(guī)等領(lǐng)域的多位專家聯(lián)手打造，確保了內(nèi)容的多元性和視角的豐富性。
結(jié)構(gòu)清晰，案例驅(qū)動教學。本書按照理論框架與方法 實務設計與應用的結(jié)構(gòu)組織書稿內(nèi)容，并配有豐富的實務案例，激發(fā)讀者的學習興趣，提高讀者解決實務問題的能力。
助力教學，配套資源豐富。本書提供微課視頻、PPT課件、電子教案、習題參考答案、模擬試卷等豐富的教學資源。
上篇 內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)知識
第 一章 總論
第 一節(jié) 內(nèi)部控制的內(nèi)涵和特征
第二節(jié) 內(nèi)部控制的發(fā)展演變
第三節(jié) 我國內(nèi)部控制規(guī)范體系
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第二章 內(nèi)部控制概念框架
第 一節(jié) 內(nèi)部控制目標
第二節(jié) 內(nèi)部控制對象
第三節(jié) 內(nèi)部控制要素
第四節(jié) 內(nèi)部控制層次
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第三章 內(nèi)部控制方法
第 一節(jié) 組織規(guī)劃控制
第二節(jié) 授權(quán)審批控制
第三節(jié) 會計系統(tǒng)控制
第四節(jié) 財產(chǎn)保護控制
第五節(jié) 運營分析控制
第六節(jié) 績效考評控制
第七節(jié) 內(nèi)部報告控制
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
下篇 內(nèi)部控制制度設計
第四章 內(nèi)部控制制度設計理論
第 一節(jié) 內(nèi)部控制制度設計的理論基礎(chǔ)
第二節(jié) 內(nèi)部控制制度設計的基本思路
第三節(jié) 內(nèi)部控制制度設計的原則與方法
第四節(jié) 內(nèi)部控制文書類型及格式要求
第五節(jié) 內(nèi)部控制制度設計的度的把握
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第五章 內(nèi)部控制制度設計程序
第 一節(jié) 內(nèi)部控制制度設計準備階段
第二節(jié) 內(nèi)部控制調(diào)查設計階段
第三節(jié) 內(nèi)部控制制度運行與完善階段
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第六章 治理層面的內(nèi)部控制制度設計
第 一節(jié) 組織架構(gòu)控制制度設計
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略控制制度設計
第三節(jié) 薪酬與考核控制制度設計
第四節(jié) 社會責任控制制度設計
第五節(jié) 企業(yè)文化制度設計
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第七章 核心業(yè)務流程內(nèi)部控制制度設計
第 一節(jié) 核心業(yè)務流程概述
第二節(jié) 采購業(yè)務內(nèi)部控制制度設計
第三節(jié) 生產(chǎn)業(yè)務內(nèi)部控制制度設計
第四節(jié) 銷售業(yè)務內(nèi)部控制制度設計
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第八章 管理支持內(nèi)部控制制度設計
第 一節(jié) 資金管理控制制度設計
第二節(jié) 人力資源管理控制制度設計
第三節(jié) 資產(chǎn)管理控制制度設計
第四節(jié) 合同管理控制制度設計
第五節(jié) 內(nèi)部信息傳遞控制制度設計
第六節(jié) 信息系統(tǒng)控制制度設計
第七節(jié) 內(nèi)部控制的自我評價
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第九章 財務會計內(nèi)部控制制度設計
第 一節(jié) 全面預算控制制度設計
第二節(jié) 會計核算控制制度設計
第三節(jié) 成本費用控制制度設計
第四節(jié) 財務報告內(nèi)部控制制度設計
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
第十章 審計監(jiān)察內(nèi)部控制制度設計
第 一節(jié) 內(nèi)部審計制度
第二節(jié) 紀檢監(jiān)察制度
【案例延伸思考】
【知識回顧與拓展】
【思考與探索】
【實訓項目】
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