《內(nèi)部控制：理論、工具與實訓(xùn)》是一部集理論與實踐操作為一體的綜合性教材。本書系統(tǒng)介紹了內(nèi)部控制理論框架，同時針對當(dāng)前教育體系中實踐技能培養(yǎng)不足的現(xiàn)狀，融入了多種實操工具介紹，并創(chuàng)新性地設(shè)計實訓(xùn)環(huán)節(jié)，旨在增強讀者應(yīng)用能力。本書主要面向?qū)徲�、會計、財�?wù)管理及工商管理等專業(yè)的本科師生教學(xué)使用：同時，也可供相關(guān)領(lǐng)域初級從業(yè)者及對內(nèi)部控制感興趣的廣大讀者閱讀。本書上編在介紹理論及工具之余，融入最新上市公司案例，精心編排章節(jié)綜合練習(xí)，強化讀者的理論與實踐結(jié)合能力。下編則模擬真實的企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境與場景，設(shè)置多元化的實訓(xùn)任務(wù)，提升讀者實操技能的同時，激發(fā)創(chuàng)新思維，增強問題識別、分析與解決的綜合能力。
主編：呂垚，四川師范大學(xué)商學(xué)院講師，日本東京大學(xué)博士，主要研究公司內(nèi)部控制、可持續(xù)發(fā)展等領(lǐng)域，主持一項四川師范大學(xué)校級重點教改項目以及一項校級科研項目，參與四川省哲社等項目，在environment development and sustainability、《科學(xué)學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理》等學(xué)術(shù)期刊發(fā)表多篇學(xué)術(shù)論文；曾供職于普華永道商務(wù)咨詢服務(wù)有限公司，從事多年內(nèi)部控制及內(nèi)部審計相關(guān)咨詢工作，具有豐富的實踐經(jīng)驗。副主編：李洋，四川師范大學(xué)商學(xué)院教授，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)博士，主要研究公司治理、公司財務(wù)與資本市場等領(lǐng)域，主持及參研了多項國家自然科學(xué)基金、國家社會科學(xué)基金、教yu部青年基金等項目，在《經(jīng)濟(jì)與管理研究》、《現(xiàn)代財經(jīng)（天津財經(jīng)大學(xué)學(xué)報）》等學(xué)術(shù)期刊發(fā)表多篇學(xué)術(shù)論文。
上編 內(nèi)部控制理論與工具第一章 內(nèi)部控制總論／3 第一節(jié) 內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展／5 第二節(jié) 內(nèi)部控制的價值／10 第三節(jié) 我國內(nèi)部控制規(guī)范體系／14 第四節(jié) 內(nèi)部控制的含義／20 第五節(jié) 內(nèi)部控制手冊／26 第六節(jié) 章節(jié)綜合練習(xí)獐子島事件與內(nèi)部控制／29 內(nèi)控微課堂1U盾／33第二章 內(nèi)部控制五要素／35 第一節(jié) 內(nèi)部控制五要素概述／38 第二節(jié) 內(nèi)部環(huán)境／39 第三節(jié) 風(fēng)險評估／44 第四節(jié) 控制活動／49 第五節(jié) 信息與溝通／56 第六節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督／61 第七節(jié) 制度體系／62 第八節(jié) 章節(jié)綜合練習(xí)中國移動的制度體系與內(nèi)控五要素／65 內(nèi)控微課堂2支票／73第三章 組織架構(gòu)／76 第一節(jié) 組織架構(gòu)概述／78 第二節(jié) 組織架構(gòu)的主要風(fēng)險及關(guān)鍵控制措施／85 第三節(jié) 三重一大決策管理制度／88 第四節(jié) 內(nèi)部控制的主體／91 第五節(jié) 組織架構(gòu)圖和崗（職）位說明書／93 第六節(jié) 章節(jié)綜合練習(xí)組織架構(gòu)的識別及分析／97 內(nèi)控微課堂3印章／99第四章 業(yè)務(wù)層面的流程管理／101 第一節(jié) 業(yè)務(wù)流程概述／103 第二節(jié) 業(yè)務(wù)流程常見風(fēng)險及控制手段／105 第三節(jié) 流程圖的繪制／120 第四節(jié) 章節(jié)綜合練習(xí)貨幣資金支付業(yè)務(wù)流程圖繪制任務(wù)／125 內(nèi)控微課堂4合同／130第五章 內(nèi)部控制與風(fēng)險／132 第一節(jié) 風(fēng)險概述／134 第二節(jié) 流程風(fēng)險梳理／137 第三節(jié) 風(fēng)險清單／141 第四節(jié) 風(fēng)險矩陣／147 第五節(jié) 章節(jié)綜合練習(xí)風(fēng)險清單和風(fēng)險矩陣的制作／149 內(nèi)控微課堂5職務(wù)侵占罪／153第六章 控制活動／155 第一節(jié) 控制活動概述／157 第二節(jié) 權(quán)限指引／176 第三節(jié) 風(fēng)險控制矩陣／186 第四節(jié) 章節(jié)綜合練習(xí)權(quán)限指引及RCM的編制／196 內(nèi)控微課堂6挪用公款罪／201第七章 內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制評價／205 第一節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督概述／207 第二節(jié) 內(nèi)部控制評價概述／211 第三節(jié) 內(nèi)部控制設(shè)計評價／219 第四節(jié) 內(nèi)部控制運行評價／226 第五節(jié) 章節(jié)綜合練習(xí)ST榕泰與長城動漫／242 內(nèi)控微課堂7內(nèi)部控制評價、內(nèi)部控制審計與內(nèi)部審計／255下編 內(nèi)部控制實訓(xùn)第八章 內(nèi)部控制評價模擬實訓(xùn)指導(dǎo)／259 第一節(jié) 內(nèi)部控制評價模擬實訓(xùn)概述／259 第二節(jié) 內(nèi)部控制評價模擬實訓(xùn)的內(nèi)容及組織／261 第三節(jié) 內(nèi)部控制評價模擬實訓(xùn)的情景設(shè)定／266 第四節(jié) 內(nèi)部控制評價模擬實訓(xùn)的步驟／269 第五節(jié) 關(guān)于缺陷判斷的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定／273 第六節(jié) 內(nèi)部控制評價模擬實訓(xùn)的溫馨提示／275第九章 被評價單位資料／276 第一節(jié) 被評價單位基本資料／276 第二節(jié) 被評價單位采購業(yè)務(wù)資料／288 第三節(jié) 被評價單位2023年度內(nèi)部監(jiān)督報告／306第十章 內(nèi)部控制評價底稿及報告／309 第一節(jié) 關(guān)于評價流程與底稿的使用說明／309 第二節(jié) 內(nèi)部控制評價文檔結(jié)構(gòu)／311 第三節(jié) 內(nèi)部控制評價報告模板／312附錄：二維碼資料信息來源／316
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