《納稅實務》根據(jù)中職財經(jīng)類專業(yè)人才培養(yǎng)目標均需要，結合中職學生的認知特點，由易到難，由淺入深，立足于職業(yè)崗位對涉稅業(yè)務知識的需要，注重以培養(yǎng)能力為本。在理論知識上，吸收稅法改革的最新信息，結合新《企業(yè)會計準則》，以企業(yè)主要稅種應納稅額的計算、納稅申報和涉稅業(yè)務賬務處理為主線，闡述了我國現(xiàn)行主要稅種的基本法律規(guī)定和涉稅業(yè)務的處理方法，實現(xiàn)了稅法知識與崗位業(yè)務處理方法的有機結合。為了體現(xiàn)稅法“可操作性”的理念，精簡理論，突出應用，通過大量案例及納稅申報表的填寫示范，培養(yǎng)學生應納稅額的計算、納稅申報和涉稅業(yè)務的會計處理能力，突出教材的實用性。
第一章 納稅基礎
第一節(jié) 稅法概述
第二節(jié) 稅法構成要素
第三節(jié) 稅收征收管理
第四節(jié) 企業(yè)涉稅會計主要會計賬戶的設置
本章小結
復習思考題
強化練習題
參考答案
第二章 增值稅
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅的基本內容
第三節(jié) 增值稅的計算
第四節(jié) 增值稅的征收管理
第五節(jié) 增值稅涉稅業(yè)務的賬務處理
本章小結
復習思考題
強化練習題
參考答案
第三章 消費稅
第一節(jié) 消費稅概述
第二節(jié) 消費稅的基本內容
第三節(jié) 消費稅的計算
第四節(jié) 消費稅的征收管理
第五節(jié) 消費稅涉稅業(yè)務的賬務處理
本章小結
復習思考題
強化練習題
參考答案
第四章 營業(yè)稅
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
第二節(jié) 營業(yè)稅的基本內容
第三節(jié) 營業(yè)稅的計算
第四節(jié) 營業(yè)稅的征收管理
第五節(jié) 營業(yè)稅涉稅業(yè)務的賬務處理
本章小結
復習思考題
強化練習題
參考答案
第五章 城市維護建設稅與教育費附加
第一節(jié) 城市維護建設稅概述
第二節(jié) 城市維護建設稅的基本內容
第三節(jié) 城市維護建設稅的計算
第四節(jié) 城市維護建設稅的征收管理
第五節(jié) 教育費附加
第六節(jié) 城市維護建設稅和教育費附加涉稅業(yè)務的賬務處理
本章小結
復習思考題
強化練習題
參考答案
第六章 關稅
第一節(jié) 關稅概述
第二節(jié) 關稅的基本內容
第三節(jié) 關稅的計算
第四節(jié) 關稅的征收管理
第五節(jié) 關稅涉稅業(yè)務的賬務處理
本章小結
復習思考題
強化練習題
參考答案
第七章 資源類稅
第一節(jié) 資源稅
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
本章小結
復習思考題
強化練習題
參考答案
第八章 財產(chǎn)和行為類稅
第一節(jié) 房產(chǎn)稅
第二節(jié) 車船稅
第三節(jié) 契稅
第四節(jié) 印花稅
本章小結
復習思考題
強化練習題
參考答案
第九章 特定目的類稅
第一節(jié) 土地增值稅
第二節(jié) 耕地占用稅
本章小結
復習思考題
強化練習題
參考答案
第十章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的基本內容
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的計算
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
第五節(jié) 企業(yè)所得稅涉稅業(yè)務的賬務處理
本章小結
復習思考題
強化練習題
參考答案
第十一章 個人所得稅
第一節(jié) 個人所得稅概述
第二節(jié) 個人所得稅的基本內容
第三節(jié) 個人所得稅的計算
第四節(jié) 個人所得稅的征收管理
第五節(jié) 個人所得稅代扣代繳業(yè)務的賬務處理
本章小結
復習思考題
強化練習題
參考答案
綜合測試題
參考答案
第一節(jié) 稅法概述
一、稅法的概念
稅法是國家制定的用以調整國家與納稅人之間在征納稅方面的權利及義務關系的法律規(guī)范的總稱。它是國家及納稅人之間在征稅、依法納稅的行為準則，其目的是保障國家利益，維護正常的稅收秩序，保證國家的財政收入。
稅法與稅收密不可分，稅法是稅收的法律表現(xiàn)形式，稅收則是稅法所確定的具體內容。因此，了解稅收的本質與特征是非常必要的。稅收是國家為了行使其職能而取得財政收入的一種方式。它的特征主要表現(xiàn)在三個方面：
一是強制性。它主要是指國家以社會管理者身份，用法律、法規(guī)等形式對征收捐稅加以規(guī)定，并依照法律強制征稅。
二是無償性。它主要是指國家征稅后，稅款即成為財政收入，不再歸還納稅人，也不支付任何報酬。
三是固定性。它主要是指在征稅之前，以法的形式預先規(guī)定了課稅對象、課稅額度和課稅方法等。
因此，稅法就是國家憑借其權力，利用稅收工具的強制性、無償性、固定性的特征參與社會產(chǎn)品和國民收入分配的法律規(guī)范的總稱。
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