內(nèi)審人員進階之道 內(nèi)部審計操作實務與案例解析
定 價:69 元
叢書名:圖靈原創(chuàng)
- 作者:牛愷
- 出版時間:2018/4/1
- ISBN:9787115478764
- 出 版 社:人民郵電出版社
- 中圖法分類:F239.45
- 頁碼:295
- 紙張:膠版紙
- 版次:1
- 開本:16開
內(nèi)部審計是審計家族中重要的一員,其作用及重要性程度不亞于外部審計。作為內(nèi)部審計人員,不僅需要掌握基礎知識,熟悉審計業(yè)務,還需要有正確的思維方式、強大的心態(tài)及良好的溝通能力,這樣才能更好地為企業(yè)的管理把好脈,找到企業(yè)經(jīng)營管理中存在的風險,促進企業(yè)更加健康、有序、高效的發(fā)展。
本書作者具有十多年內(nèi)部審計從業(yè)經(jīng)驗,涉及9店、電子制造、電力、林業(yè)、造紙、房地產(chǎn)等多個行業(yè)。本書主要包含三部分內(nèi)容,D1部分結合理論與實踐,從內(nèi)審人員的思維模式、心態(tài)出發(fā),結合內(nèi)審工作的總體框架,論述了一個內(nèi)審人員應如何成長與發(fā)展;D2部分從宏觀到微觀,精選七大審計業(yè)務模塊,輔之以案例解析,幫助讀者舉一反三,掌握并提升業(yè)務技能;第三部分是對全文重要內(nèi)容的提煉和總結。
本書適合內(nèi)部審計從業(yè)者、企業(yè)管理者、決策制定者及對企業(yè)內(nèi)部審計感興趣的讀者閱讀。
內(nèi)審新人如何快速上手業(yè)務?內(nèi)審從業(yè)者如何實現(xiàn)技能進階?內(nèi)部審計業(yè)務如何流程化、模塊化?內(nèi)審過程中都會碰到哪些問題又該如何解決這些問題?這是很多內(nèi)審從業(yè)人員的困惑,本書將給你答案。
(1)作者實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富,曾任職于民企、外企,涉及酒店、電子制造、電力、林業(yè)、造紙、房地產(chǎn)等多個行業(yè)。本書是其10余年內(nèi)審工作和實戰(zhàn)經(jīng)驗的總結。
(2)眾多企業(yè)管理者及內(nèi)審專家 胡芳、曹健、陳吉祥、時現(xiàn) 聯(lián)袂推薦。
(3)內(nèi)容全面,案例精準。7大實操模塊,覆蓋內(nèi)審所有業(yè)務;100多個案例解析,剖析內(nèi)審關鍵點。
(4)系統(tǒng)化的內(nèi)審思維、方法、工具,本書是內(nèi)審人員進階的崗位工作指南,內(nèi)審工作者的案頭書。
(5)掃碼獲得本書內(nèi)容導讀,讓閱讀和學習更輕松、更順暢。
牛愷
畢業(yè)于南京審計大學審計學專業(yè);國際注冊內(nèi)部審計師、注冊會計師、注冊稅務師、中級會計師;從事審計工作超過10年,目前任職于某大型國企,曾任職于民企、外企,涉及9店、電子制造、電力、林業(yè)、造紙、房地產(chǎn)等多個行業(yè),審計經(jīng)驗豐富。
D1部分 內(nèi)審初窺/1
D1章 內(nèi)審之我見/2
D1節(jié) 內(nèi)審是什么/2
一、內(nèi)部審計的學術定義/2
二、內(nèi)部審計的實踐解讀/2
D2節(jié) 目前國內(nèi)企業(yè)內(nèi)審的現(xiàn)狀/4
D2章 內(nèi)審人員的自我修煉/6
D1節(jié) 內(nèi)審人應該具備怎樣的基本素質(zhì)/6
一、保持應有的職業(yè)操守,將獨立性、客觀性放在首位/6
二、注意討論的場合/6
三、強大的心理/6
四、學而時習之,不亦樂乎/7
五、勤能補拙,認真是必需的/7
六、良好的溝通能力/7
七、好記性不如爛筆頭/7
八、注意態(tài)度/7
九、強健的體魄/7
十、吾日三省吾身/8
D2節(jié) 內(nèi)審人應該具備怎樣的思維/8
一、設身處地,實事求是/8
二、站得高,才能看得遠/9
三、細節(jié)決定成敗,好奇不一定會害死貓/10
四、審計除了發(fā)現(xiàn)問題,還有詩和遠方/11
五、不要陷入合規(guī)的死循環(huán)/11
六、先小人、后君子/12
七、學會假設,事半功倍/12
八、邏輯思維很重要/12
九、游戲化心態(tài),阿Q精神/13
第三節(jié) 路漫漫其修遠兮/13
一、一大波考試撲面而來/13
二、多讀書/14
三、審計人員的常用軟件/14
第三章 新手上路/16
D1節(jié) 新人如何才能快速地融入團隊/16
一、虛心請教,手腳勤快,低調(diào)做事/16
二、積極參加團隊活動,盡快融入其中/16
D2節(jié) 如何快速上手/16
一、熟悉內(nèi)審部門有哪些制度、流程,審計程序等/16
二、盡量多地研究存檔的工作底稿、審計報告/16
第三節(jié) 通用審計流程簡析/17
一、審計計劃/18
二、具體項目執(zhí)行/27
第四節(jié) 工作底稿/46
一、工作底稿中需注意的事項/46
二、審計程序底稿/47
D2部分 實務操作/49
第四章 實務操作的總體思路/50
D1節(jié) 通用步驟介紹/50
一、進場前的準備/50
二、現(xiàn)場實施審計過程/51
D2節(jié) 問題的基本內(nèi)在形式/52
第五章 財務管理審計/53
D1節(jié) 進場前的準備/53
一、整體框架/53
二、資料收集/53
D2節(jié) 具體審計實施/54
一、財務系統(tǒng)管理審計/54
二、預算管理審計/74
三、資金費用審計/86
第三節(jié) 本章總結/127
第四節(jié) 財務管理審計的總體思路/127
第六章 采購管理審計/129
D1節(jié) 進場前的準備/129
一、整體框架/129
二、資料收集/130
D2節(jié) 具體審計實施/130
一、采購人員道德管理/130
二、采購系統(tǒng)管理/131
三、采購執(zhí)行管理/144
第三節(jié) 本章總結/163
第四節(jié) 采購管理審計的總體思路/164
第七章 銷售管理審計/165
D1節(jié) 進場前的準備/165
一、整體框架/165
二、資料收集/165
D2節(jié) 具體審計實施/166
一、銷售人員道德管理/166
二、系統(tǒng)管理/166
三、銷售預算管理/172
四、銷售業(yè)務執(zhí)行管理/175
第三節(jié) 本章總結/211
第四節(jié) 銷售管理審計的總體思路/211
第八章 倉庫管理審計/212
D1節(jié) 進場前的準備/212
一、整體框架/212
二、資料收集/212
D2節(jié) 具體審計實施/213
一、倉庫系統(tǒng)管理審計/213
二、存貨的入庫、出庫、庫存管理/219
三、倉庫安全管理/233
第三節(jié) 本章總結/235
第四節(jié) 倉庫管理審計的總體思路/236
第九章 人事管理審計/237
D1節(jié) 進場前的準備/237
一、整體框架/237
二、資料收集/237
D2節(jié) 具體審計實施/237
一、人力規(guī)劃管理/237
二、人員變動管理/239
三、薪酬福利管理/248
四、合同與檔案管理/256
五、員工培訓管理/259
第三節(jié) 本章總結/262
第四節(jié) 人事管理審計的總體思路/263
第十章 行政管理審計/264
D1節(jié) 進場前的準備/264
一、整體框架/264
二、資料收集/264
D2節(jié) 具體審計實施/265
一、辦公室安全管理/265
二、行政采購與驗收是否合規(guī)、合理(非資產(chǎn)類)/267
三、資產(chǎn)管理/267
四、印章管理/271
五、食堂管理/275
六、車輛及油卡管理/278
七、禮品管理/282
八、行政倉庫管理/284
第三節(jié) 本章總結/284
第四節(jié) 行政管理審計的總體思路/284
第十一章 舞弊審計/285
D1節(jié) 舞弊如何產(chǎn)生及常見領域/285
一、產(chǎn)生的原因/285
二、常見領域/285
D2節(jié) 如何開展舞弊審計/286
一、舞弊發(fā)現(xiàn)的渠道/286
二、具體如何實施/286
三、人員要求/288
四、審計中需要注意的事項/289
第三節(jié) 舞弊審計的困境/290
一、資源受限/290
二、變相成為利益團體斗爭的工具/290
三、審計人員應當加強安全意識/291
第四節(jié) 本章總結/291
第五節(jié) 舞敝審計的總體思路/291
第三部分 結 語/293
一、合法性/294
二、合規(guī)性/294
三、合理性/294
四、效率性及效益性/295