中國稅制(第十版)(經(jīng)濟(jì)管理類課程教材·稅收系列;“十二五”普通高等教育本科國家級(jí)規(guī)劃教材;教育部普通高等教育精品教材)
定 價(jià):45 元
叢書名:經(jīng)濟(jì)管理類課程教材·稅收系列
- 作者:馬海濤
- 出版時(shí)間:2019/10/1
- ISBN:9787300274775
- 出 版 社:中國人民大學(xué)出版社
- 中圖法分類:F812.422
- 頁碼:332
- 紙張:
- 版次:10
- 開本:16
這次修訂沒有對(duì)原教材的框架進(jìn)行大的調(diào)整,而是對(duì)每章做了修訂和補(bǔ)充,也保留 了原教材的部分內(nèi)容。 “中國稅制”是一門系統(tǒng)反映稅收政策、制度和管理內(nèi)容的學(xué)科,也是我國財(cái)經(jīng)類教學(xué)課程體系中的一門主要課程。本教材在編寫過程中,力求反映國內(nèi)外稅制改革的新情況,吸納稅制研究的新成果,并加入我們自己在教學(xué)和科研中的收獲。本教材從內(nèi)容上注重闡述稅制的基本理論和基本常識(shí),注重分析各種稅收法律、政策的精神,以及現(xiàn)行稅制的難點(diǎn)和重點(diǎn)問題。為此,本教材除了每章設(shè)有復(fù)習(xí)思考題之外,還專門編寫了配套的學(xué)習(xí)材料,提供了大量可供學(xué)習(xí)的案例和進(jìn)一步閱讀的材料,這有助于提高讀者的綜合分析能力和運(yùn)用知識(shí)的能力。 本教材分為兩篇:第一篇為教學(xué)內(nèi)容;第二篇為練習(xí)題及參考答案。教學(xué)內(nèi)容共分9章,大體分兩個(gè)部分。第一部分為第1章導(dǎo)論,本部分介紹了稅收制度的基本概念和基本理論問題,主要包括稅收制度的概念、稅制構(gòu)成要素、稅制的分類以及稅法等。從第2章到第9章為第二部分,本部分以我國現(xiàn)行的稅收政策、法規(guī)為依托,詳細(xì)介紹了我國現(xiàn)行稅收體系中各稅種的主要內(nèi)容以及稅款的計(jì)算和繳納等各項(xiàng)具體規(guī)定。
馬海濤,中央財(cái)經(jīng)大學(xué)副校長(zhǎng),教授、博士生導(dǎo)師、經(jīng)濟(jì)學(xué)博士,享受國務(wù)院政府特殊津貼。兼任中國財(cái)政學(xué)會(huì)副秘書長(zhǎng),全國資產(chǎn)評(píng)估 專業(yè)學(xué)位研究生教育指導(dǎo)委員會(huì)委員兼秘書長(zhǎng),國家社科基金評(píng)審專家,全國高校財(cái)政學(xué)教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)理事長(zhǎng),全國政府預(yù)算研究會(huì)會(huì)長(zhǎng),中國職業(yè)教育學(xué)會(huì)學(xué)術(shù)委員會(huì)委員,中國財(cái)政學(xué)會(huì)縣級(jí)財(cái)政研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng),中國農(nóng)村財(cái)政研究會(huì)常務(wù)理事等職。曾擔(dān)任教育部公共管理教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)委員,全國稅務(wù)專業(yè)學(xué)位研究生教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)委員等職。入選“新世紀(jì)百千萬人才工程(國家級(jí))”、“哲學(xué)社會(huì)科學(xué)領(lǐng)軍人才”(中央人才工作協(xié)調(diào)小組“萬人計(jì)劃”)、教育部“新世紀(jì)優(yōu)秀人才支持計(jì)劃”、 財(cái)政部“跨世紀(jì)青年學(xué)科帶頭人”,被評(píng)為“北京市教學(xué)名師”、“北京市青年骨干教師”、“北京市育人標(biāo)兵”,“首都勞動(dòng)獎(jiǎng)?wù)隆鲍@得者。研究領(lǐng)域?yàn)樨?cái)政理論與政策、財(cái)稅管理。
第一篇 教學(xué)內(nèi)容
第1章 導(dǎo) 論 /3
1.1 稅收制度概述/3
1.2 稅收制度和稅法/9
1.3 稅收分類/21
1.4 稅制體系/27
第2章 增值稅 /31
2.1 增值稅概述/32
2.2 征收范圍/38
2.3 納稅人和稅率、征收率/50
2.4 計(jì)稅方法/56
2.5 應(yīng)納稅額的計(jì)算/57
2.6 出口貨物、勞務(wù)及服務(wù)退(免)稅/76
2.7 稅收優(yōu)惠/88
2.8 征收管理/96
2.9 增值稅專用發(fā)票的使用和管理/100
第3章 消費(fèi)稅 /104
3.1 消費(fèi)稅概述/105
3.2 征收范圍和納稅義務(wù)人/109
3.3 稅率和計(jì)稅依據(jù)的確定/113
3.4 應(yīng)納稅額的計(jì)算/120
3.5 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退(免)稅/123
3.6 征收管理/125
第4章 關(guān) 稅 /129
4.1 關(guān)稅概述/129
4.2 我國的關(guān)稅制度/134
4.3 關(guān)稅的完稅價(jià)格和應(yīng)納稅額的計(jì)算/140
4.4 關(guān)稅的申報(bào)繳納/144
第5章 企業(yè)所得稅 /146
5.1 企業(yè)所得稅概述/146
5.2 征稅對(duì)象和納稅義務(wù)人/148
5.3 稅 率/151
5.4 應(yīng)納稅所得額的確定/151
5.5 應(yīng)納稅額的計(jì)算/162
5.6 稅收優(yōu)惠/165
5.7 征收管理/169
第6章 個(gè)人所得稅 /179
6.1 個(gè)人所得稅概述/180
6.2 征稅對(duì)象/182
6.3 納稅義務(wù)人/184
6.4 稅 率/184
6.5 計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算/186
6.6 減免稅優(yōu)惠/193
6.7 申報(bào)繳納/194
第7章 房產(chǎn)稅、契稅和車船稅 /197
7.1 房產(chǎn)稅/197
7.2 契 稅/203
7.3 車船稅/207
第8章 與資源有關(guān)的稅種 /215
8.1 資源稅/215
8.2 城鎮(zhèn)土地使用稅/220
8.3 土地增值稅/223
8.4 耕地占用稅/229
第9章 與行為有關(guān)的稅種 /232
9.1 印花稅/232
9.2 城市維護(hù)建設(shè)稅/242
9.3 車輛購置稅/244
9.4 環(huán)境保護(hù)稅/246
第二篇 練習(xí)題及參考答案
第1章 導(dǎo) 論 /259
第2章 增值稅 /265
第3章 消費(fèi)稅 /273
第4章 關(guān) 稅 /280
第5章 企業(yè)所得稅 /285
第6章 個(gè)人所得稅 /294
第7章 房產(chǎn)稅、契稅和車船稅 /299
第8章 與資源有關(guān)的稅種 /304
第9章 與行為有關(guān)的稅種 /311
參考文獻(xiàn) /318