高等學(xué)校承擔(dān)著為國家培養(yǎng)人才和進(jìn)行科學(xué)研究的重要職能。高等學(xué)校如何高效地利用好辦學(xué)資金，更好地為國家培養(yǎng)人才，更好地推進(jìn)科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，依賴于科學(xué)有效的內(nèi)部控制制度。如何構(gòu)建適用于高校的內(nèi)部控制制度，是每一所高等學(xué)校亟待解決的問題。
本書將從實(shí)務(wù)的視角，對高等學(xué)校預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、合同管理、采購管理、基本建設(shè)項(xiàng)目管理、科研項(xiàng)目管理等主要業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理，將各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)防控措施加以歸納總結(jié)，并對高等學(xué)校內(nèi)部控制自我評價(jià)和二級單位內(nèi)部控制監(jiān)督與評價(jià)的內(nèi)容、評價(jià)方法和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行系統(tǒng)地整理和羅列，力求簡明適用，通俗易懂，以期為廣大同行們進(jìn)行高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)提供一些參考。
丁麗，女，漢族，1980年04月出生，山西曲沃人，碩士研究生，北方工業(yè)大學(xué)財(cái)務(wù)處副處長，高級會計(jì)師，中國注冊會計(jì)師（非執(zhí)業(yè)會員），從事高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作近20年，具有豐富的高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)。主要研究方向?yàn)楦叩葘W(xué)校預(yù)算管理、高等學(xué)校內(nèi)部控制管理、高等學(xué)校科研經(jīng)費(fèi)管理、高等學(xué)校信息化建設(shè)等，先后在《財(cái)務(wù)與會計(jì)》《會計(jì)之友》《經(jīng)濟(jì)研究參考》等財(cái)經(jīng)類核心期刊發(fā)表多篇研究性文章。
章高等學(xué)校內(nèi)部控制相關(guān)理論
節(jié)高等學(xué)校內(nèi)部控制的含義
第二節(jié)高等學(xué)校內(nèi)部控制的目標(biāo)及原則
第三節(jié)高等學(xué)校內(nèi)部控制的方法
第四節(jié)高等學(xué)校內(nèi)部控制環(huán)境
第二章風(fēng)險(xiǎn)評估與控制
節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評估概述
第二節(jié)高等學(xué)校風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)設(shè)定與控制重點(diǎn)"
第三節(jié)高等學(xué)校風(fēng)險(xiǎn)識別與分析
第四節(jié)高等學(xué)校風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對與控制
第三章預(yù)算管理內(nèi)部控制
節(jié)預(yù)算管理內(nèi)部控制的目標(biāo)
第二節(jié)預(yù)算管理內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)描述
第三節(jié)預(yù)算管理內(nèi)部控制流程圖
第四節(jié)預(yù)算管理內(nèi)部控制措施
第四章收支管理內(nèi)部控制
節(jié)收支管理內(nèi)部控制的目標(biāo)
第二節(jié)收支管理內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)描述
第三節(jié)收支管理內(nèi)部控制流程圖
第四節(jié)收支管理內(nèi)部控制措施
第五章資產(chǎn)管理內(nèi)部控制
節(jié)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制的目標(biāo)
第二節(jié)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)描述
第三節(jié)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制流程圖
第四節(jié)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制措施
第六章合同管理內(nèi)部控制
節(jié)合同管理內(nèi)部控制的目標(biāo)
第二節(jié)合同管理內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)描述
第三節(jié)合同管理內(nèi)部控制流程圖
第四節(jié)合同管理內(nèi)部控制措施
第七章其他業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
節(jié)采購管理內(nèi)部控制
第二節(jié) 基本建設(shè)項(xiàng)目管理內(nèi)部控制
第三節(jié)科研項(xiàng)目管理內(nèi)部控制
第四節(jié)招生管理內(nèi)部控制
第五節(jié)內(nèi)部審計(jì)管理內(nèi)部控制
第八章高等學(xué)校內(nèi)部控制管理自我評價(jià)
節(jié)高等學(xué)校內(nèi)部控制自我評價(jià)的目標(biāo)和原則
第二節(jié)高等學(xué)校內(nèi)部控制自我評價(jià)的內(nèi)容
第三節(jié)高等學(xué)校內(nèi)部控制自我評價(jià)的程序和方法
第四節(jié)高等學(xué)校內(nèi)部控制自我評價(jià)的評分標(biāo)準(zhǔn)和等級評定
第五節(jié)高等學(xué)校內(nèi)部控制自我評價(jià)的組織和實(shí)施
第九章高等學(xué)校二級單位內(nèi)部控制評價(jià)與監(jiān)督
節(jié)高等學(xué)校二級單位內(nèi)部控制評價(jià)的特點(diǎn)和目標(biāo)
第二節(jié)高等學(xué)校二級單位內(nèi)部控制評價(jià)的內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
第三節(jié) 高等學(xué)校二級單位內(nèi)部控制評價(jià)的運(yùn)用與監(jiān)督
附錄20xx年內(nèi)部控制管理自我評價(jià)報(bào)告(示例)
參考文獻(xiàn)
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