內(nèi)部控制學（全國會計領(lǐng)軍人才叢書·會計系列）
定 價：45 元
叢書名：全國會計領(lǐng)軍人才叢書·會計系列
- 作者：李曉慧 郝夢姝
- 出版時間：2022/10/1
- ISBN：9787300310022
- 出 版 社：中國人民大學出版社
- 中圖法分類：F272.3
- 頁碼：304
- 紙張：
- 版次：1
- 開本：16
本書全面系統(tǒng)地梳理了國內(nèi)外內(nèi)部控制理論和政策前沿，圍繞內(nèi)部控制五要素以及內(nèi)部控制建設展開深入闡述，有助于讀者把合規(guī)管理、內(nèi)部控制和風險管理融合在經(jīng)營管理活動中，促使組織價值增值和績效提升。
本書具有以下幾個特色：
1.最新理論政策與最佳實踐相結(jié)合，深入闡述內(nèi)部控制相關(guān)制度和政策，厘清內(nèi)部控制理論和實踐中的問題和疑惑。
2.配備豐富的國內(nèi)外企業(yè)案例、實務操作與練習題，以便學生在案例分析中把知識轉(zhuǎn)變?yōu)槟芰�，在練習中體會內(nèi)部控制要義。
3.融合知識與能力。本書融通了經(jīng)濟學、管理學、政治學、金融學、財政學等基本理念，并把行政事業(yè)單位、工業(yè)企業(yè)、金融企業(yè)等的風險特征體現(xiàn)在控制流程和案例中，具有一定的包容性。
本書可供開設相同或類似課程專業(yè)的本科生使用，也可以作為會計專業(yè)碩士、審計專業(yè)碩士、MBA以及公司管理者、注冊會計師和咨詢師等專業(yè)人士的參考教材。
李曉慧 中央財經(jīng)大學會計學院教授，博士生導師。財政部首批全國會計領(lǐng)軍人才，教育部首批創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)導師。中國注冊會計師協(xié)會首批資深會員（非執(zhí)業(yè)），財政部內(nèi)部控制標準委員會咨詢專家，中國注冊會計師協(xié)會專業(yè)技術(shù)指導委員會委員，中國會計學會審計專業(yè)委員會委員�！稌嬔芯俊贰豆芾碓u論》等期刊匿名審稿人。研究領(lǐng)域為現(xiàn)代審計理論與實務、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計、政府會計與績效審計等。
郝夢姝 香港大學會計學博士，北京航空航天大學會計系講師。主要研究領(lǐng)域：公司自愿信息披露、分析師預測、公司治理。主講“審計理論與實務”“政府與非營利組織會計”等課程。
第一章 內(nèi)部控制概論
第一節(jié) 內(nèi)部控制和風險管理的發(fā)展
第二節(jié) 我國內(nèi)部控制規(guī)制建設與完善
練習題
行動學習討論
第二章 內(nèi)部環(huán)境
第一節(jié) 治理與文化
第二節(jié) 組織架構(gòu)
第三節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略
第四節(jié) 人力資源
第五節(jié) 社會責任
練習題
案例討論與分析
第三章 風險評估與風險應對
第一節(jié) 風險與風險管理
第二節(jié) 風險評估
第三節(jié) 風險評估的方法
第四節(jié) 風險應對
練習題
案例討論與分析
第四章 控制活動
第一節(jié) 控制活動概述
第二節(jié) 不相容職務分離控制
第三節(jié) 授權(quán)審批控制
第四節(jié) 會計系統(tǒng)控制
第五節(jié) 財產(chǎn)保護控制
第六節(jié) 全面預算控制
第七節(jié) 運營分析控制
第八節(jié) 績效考評控制
第九節(jié) 合同控制
第十節(jié) 行政事業(yè)單位控制活動特殊考慮
練習題
案例討論與分析
第五章 信息與溝通
第一節(jié) 信息與溝通概述
第二節(jié) 財務報告內(nèi)部控制
第三節(jié) 管理報告內(nèi)部控制
第四節(jié) 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制
練習題
案例討論與分析
第六章 內(nèi)部監(jiān)督
第一節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制評價
第三節(jié) 內(nèi)部控制審計
第四節(jié) 內(nèi)部控制缺陷、報告與整改
練習題
案例討論與分析
第七章 內(nèi)部控制體系構(gòu)建及其機制完善
第一節(jié) 內(nèi)部控制體系構(gòu)建
第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制完善和提升機制
第三節(jié) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的完善和提升
練習題
案例討論與分析
參考文獻
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